W 2026 roku podatnicy w Polsce muszą złożyć roczne rozliczenie PIT za rok podatkowy 2025. Jeśli jesteś zatrudniony, nie da się tego uniknąć. Poniżej skondensowany przewodnik po najważniejszych aspektach składania deklaracji podatkowej w Polsce w tym roku, wraz z dostępnymi ulgami i odliczeniami.

PIT za 2025 rok (składany w 2026): najważniejsze informacje:
– Deklarację trzeba złożyć do 30 kwietnia 2026 roku
– Formularz PIT zależy od rodzaju uzyskiwanego dochodu
– Możesz odzyskać część podatku dzięki ulgom (na dzieci, internetowa, za krwiodawstwo/oddawanie osocza, wspólne rozliczenie z małżonkiem)
– Pracodawca przekazuje dane o dochodach ze stosunku pracy w formularzu PIT-11
– Cały dochód z zagranicy musi być wykazany w polskim rozliczeniu
– 1,5% podatku możesz przekazać na wybraną organizację pożytku publicznego (OPP)
– Rozliczenie przez usługę Twój e-PIT daje natychmiastowe potwierdzenie złożenia dokumentu

Dla przypomnienia: PIT to skrót od podatku dochodowego od osób fizycznych: formularza, który wypełnia się raz w roku, żeby rozliczyć się z fiskusem (spokojnie, masz czas do 30 kwietnia 2026 roku za rok 2025). Musi to zrobić każdy, kto pracuje lub prowadzi działalność w Polsce, trzeba tylko ustalić, który formularz dotyczy danej sytuacji.

To, jaki formularz jest właściwy, zależy od kilku czynników: rodzaju dochodu, wybranej formy opodatkowania oraz tego, czy prowadzisz działalność gospodarczą. Aby dobrze to ocenić, warto przeanalizować swoją sytuację podatkową, a w razie potrzeby skontaktować się z doradcą podatkowym.

Więcej o aspektach księgowych w Polsce przeczytasz tutaj.

Przewodnik po PIT za 2025 rok

PIT-11

Jeśli jesteś zatrudniony na umowę o pracę, formularz PIT-11 przygotowuje Twój pracodawca i wysyła go zarówno do Ciebie, jak i do urzędu skarbowego. Informuje on urząd o tym, że jesteś zatrudniony i jaki podatek został już od Ciebie pobrany. Jeśli w 2025 roku miałeś kilku pracodawców, otrzymasz kilka formularzy PIT-11.

Krótko mówiąc, nie musisz go samodzielnie wypełniać, ale potrzebujesz danych z niego, żeby przygotować roczne rozliczenie i odzyskać nadpłacony podatek.

PIT-37

PIT-37 to formularz dla osób, które uzyskują dochody opodatkowane na zasadach ogólnych: na przykład z umowy o pracę, umowy zlecenia czy emerytury. Dla większości pracowników to właśnie ten formularz umożliwia uzyskanie corocznego zwrotu podatku. Aby złożyć rozliczenie indywidualne lub wspólne z małżonkiem, wejdź na Twój e-PIT na portalu podatki.gov.pl, zaloguj się, a zobaczysz deklarację wypełnioną już przez urząd skarbowy na podstawie danych od pracodawców. Wystarczy ją sprawdzić, ewentualnie poprawić i zatwierdzić. Jeśli Twój pracodawca lub inny płatnik regularnie rozlicza za Ciebie podatek, to prawdopodobnie właśnie ten formularz Cię dotyczy.

PIT-36

PIT-36 obejmuje dochody z opodatkowanego majątku: odsetki, dywidendy, dochody z wynajmu nieruchomości i inne inwestycje. Dotyczy też sytuacji, gdy uzyskujesz dochody z zagranicy bez udziału polskiego płatnika. To standardowe rozliczenie dla osób, które pracują i jednocześnie prowadzą działalność gospodarczą, dla przedsiębiorców na zasadach ogólnych (skala podatkowa) oraz dla osób z dochodami z zagranicy.

W niektórych przypadkach osoba składająca PIT-36 musi dołączyć jeszcze dodatkowy formularz. Oto najważniejsze z nich:

  • PIT-36L: dla przedsiębiorców opodatkowanych podatkiem liniowym 19%;
  • PIT-38: dla dochodów ze sprzedaży papierów wartościowych, instrumentów finansowych lub zysków kapitałowych;
  • PIT-28: dla osób, które wybrały ryczałt jako formę opodatkowania działalności gospodarczej, wynajmu lub leasingu.

Jak w praktyce złożyć rozliczenie?

1. Krok 1: Zbierz dane i dokumenty: PIT-11 (jeśli dotyczy), PESEL lub NIP, polski rachunek bankowy (lub walutowy w PLN z kodem BIC/SWIFT), dane dzieci, jeśli chcesz skorzystać z ulgi (akty urodzenia, PESEL), aktualne dane kontaktowe.
2. Krok 2: Wejdź na Twój e-PIT, sprawdź deklarację wypełnioną przez urząd na podstawie danych od pracodawców i uzupełnij to, czego jeszcze nie ma (ulgi, wspólne rozliczenie). Zdecydowanie warto sprawdzić wszystko dwa razy.
3. Krok 3: Wyślij deklarację najpóźniej do 30 kwietnia 2026 roku i czekaj na zwrot podatku. Potem możesz sobie na coś zasłużenie sprawić przyjemność.

Na co uważać przy składaniu deklaracji

  • Błędy w danych podstawowych: dokładnie sprawdź imię, nazwisko, adres i PESEL/NIP; nawet drobny błąd może spowodować opóźnienie.
  • Niekompletne wykazanie dochodów: upewnij się, że wykazałeś wszystkie źródła dochodu, w tym z zagranicy.
  • Błędnie zastosowane ulgi: sprawdź, czy faktycznie masz prawo do każdej ulgi, którą chcesz odliczyć. W razie wątpliwości skonsultuj się z doradcą podatkowym.
  • Przekroczenie terminu: złożenie deklaracji po 30 kwietnia 2026 roku może skutkować odsetkami i karami.
Wygląda skomplikowanie? Pomożemy Ci!

Zwroty podatku i ulgi dostępne za 2025 rok

Jeśli wszystko zrobisz prawidłowo, możesz skorzystać z kilku ulg dostępnych w rozliczeniu za 2025 rok:

Ulga na dzieci (ulga prorodzinna)
Odliczana na formularzu PIT/O. Kwoty na dziecko rocznie pozostają bez zmian względem poprzednich lat:
– 1. i 2. dziecko: 1112,04 zł na każde dziecko rocznie
– 3. dziecko: 2000,04 zł rocznie
– 4. i każde kolejne dziecko: 2700 zł rocznie
Do deklaracji dołącz akt urodzenia/PESEL każdego dziecka.
Ulga internetowa
Zwrot rzeczywistych kosztów korzystania z internetu, do 760 zł rocznie na osobę; 1520 zł rocznie, jeśli oboje małżonkowie odliczają ją odrębnie w swoich rozliczeniach. Liczą się tylko koszty abonamentu; instalacja, modernizacja czy ponowne podłączenie nie są objęte limitem. Z ulgi można skorzystać tylko przez **dwa następujące po sobie lata podatkowe**; jeśli nie wykorzystasz jej w drugim roku, przepada.
Ulga za krwiodawstwo/oddawanie osocza
Honorowi dawcy krwi i osocza mogą odliczyć wartość oddanych składników krwi. Obowiązuje ogólny limit 6% dochodu dla odliczeń tytułem darowizn. Do deklaracji dołącz potwierdzenie ze stacji krwiodawstwa; konkretną wycenę za litr ustala rocznie Minister Zdrowia.

Urząd skarbowy zazwyczaj rozlicza zwrot w ciągu 1-2 tygodni od złożenia deklaracji, choć w wyjątkowych przypadkach może to potrwać do 90 dni. Im szybciej złożysz dokumenty, tym szybciej odzyskasz podatek.

Podsumowanie

Podsumowując: złożenie deklaracji PIT jest obowiązkowe dla polskich rezydentów podatkowych, z terminem do 30 kwietnia 2026 roku za dochody uzyskane w 2025 roku. Wspólne rozliczenie z małżonkiem jest dostępne i często korzystne. W zależności od sytuacji możesz mieć prawo do kilku ulg i zwrotów. Niezależnie od Twojej sytuacji, prawidłowe i terminowe złożenie deklaracji jest kluczowe, by uniknąć kar i zoptymalizować zobowiązanie podatkowe. Zdecydowanie polecamy skonsultować się ze specjalistą, jeśli coś jest niejasne.

Masz pytania? Skontaktuj się z nami

Źródła

Autor: Zespół MojaFirma.

Ten artykuł ma charakter wyłącznie informacyjny i nie stanowi porady prawnej. Każda sytuacja zależy od konkretnej umowy i indywidualnych okoliczności. Jeśli coś w Twojej sytuacji nie jest do końca jasne, zapraszamy na bezpłatną konsultację z naszym zespołem.