В 2026 году налогоплательщики в Польше обязаны подать годовую декларацию PIT за налоговый 2025 год. Если вы работаете по найму, избежать этого не получится. Ниже краткий гид по основным аспектам подачи налоговой декларации в Польше в этом году, включая доступные вычеты и льготы.

PIT за 2025 год (подаётся в 2026): краткая сводка
— Декларацию нужно подать до 30 апреля 2026 года
— Форма PIT зависит от вида получаемого дохода
— Можно вернуть часть налога благодаря льготам (на детей, интернет-льгота, за донорство крови/плазмы, совместное декларирование с супругом)
— Работодатель передаёт данные о доходах по форме PIT-11
— Весь доход из-за границы нужно указать в польской декларации
— 1,5% налога можно передать выбранной общественно полезной организации (OPP)
— Подача через сервис Twój e-PIT даёт мгновенное подтверждение приёма документа

Напомним: PIT, это подоходный налог с физических лиц, форма, которую заполняют раз в год, чтобы рассчитаться с государством (спокойно, у вас есть время до 30 апреля 2026 года за 2025 год). Это должен сделать каждый, кто работает или ведёт бизнес в Польше, нужно только определить, какая именно форма подходит.

Какая форма нужна, зависит от нескольких факторов: вида дохода, выбранного способа налогообложения и того, ведёте ли вы бизнес. Чтобы правильно это оценить, стоит внимательно проанализировать свою налоговую ситуацию, а при необходимости обратиться к налоговому консультанту.

Подробнее о бухгалтерских аспектах в Польше: здесь.

Разбор PIT за 2025 год

PIT-11

Если вы официально работаете по найму, форму PIT-11 готовит ваш работодатель и отправляет её и вам, и в налоговую. Она сообщает налоговой, что вы работаете и сколько налога уже удержано. Если в 2025 году у вас было несколько работодателей, вы получите несколько форм PIT-11.

Короче говоря, самостоятельно заполнять её не нужно, но данные из неё понадобятся для годовой декларации и возврата переплаченного налога.

PIT-37

PIT-37: форма для лиц, получающих доход, облагаемый по общим правилам, например, по трудовому договору, договору поручения или пенсии. Для большинства сотрудников именно эта форма даёт годовой возврат налога. Чтобы подать индивидуальную или совместную с супругом декларацию, зайдите на Twój e-PIT на портале podatki.gov.pl, авторизуйтесь, и увидите декларацию, уже заполненную налоговой на основе данных от работодателей. Достаточно проверить её, при необходимости внести правки и подтвердить. Если ваш работодатель или другой плательщик регулярно рассчитывает за вас налог, скорее всего вам нужна именно эта форма.

PIT-36

PIT-36 касается доходов от облагаемых активов: процентов, дивидендов, доходов от аренды недвижимости и других инвестиций. Также применяется, если вы получаете доход из-за границы без участия польского плательщика. Это стандартная декларация для тех, кто одновременно работает и ведёт бизнес, для ИП на общих правилах (по шкале), а также для лиц с доходом из-за границы.

В некоторых случаях к PIT-36 нужно приложить ещё дополнительную форму. Вот основные из них:

  • PIT-36L: для ИП, облагаемых линейным налогом 19%;
  • PIT-38: для доходов от продажи ценных бумаг, производных финансовых инструментов или прироста капитала;
  • PIT-28: для тех, кто выбрал ryczałt для бизнеса, аренды или лизинга.

Как подать декларацию на практике

1. Шаг 1: Соберите данные и документы: PIT-11 (если применимо), PESEL или NIP, польский банковский счёт (или валютный счёт в PLN с кодом BIC/SWIFT), данные детей, если хотите использовать льготу (свидетельства о рождении, PESEL), актуальные контактные данные.
2. Шаг 2: Зайдите в Twój e-PIT, проверьте декларацию, уже заполненную налоговой на основе данных от работодателей, и добавьте то, чего не хватает (льготы, совместное декларирование). Настоятельно рекомендуется всё перепроверить.
3. Шаг 3: Отправьте декларацию не позднее 30 апреля 2026 года и ждите возврата налога. Потом можно себя чем-нибудь порадовать, вы это заслужили.

На что обратить внимание при подаче

  • Ошибки в базовых данных: тщательно проверьте имя, адрес и PESEL/NIP; даже мелкая ошибка может вызвать задержку.
  • Неполное отражение доходов: убедитесь, что учтены все источники дохода, включая иностранные.
  • Неправильно применённые льготы: проверьте, действительно ли у вас есть право на каждую заявленную льготу. В случае сомнений обратитесь к профессиональному налоговому консультанту.
  • Пропуск срока: подача после 30 апреля 2026 года может привести к пеням и штрафам.
Звучит сложно? Мы поможем!

Возвраты и льготы, доступные за 2025 год

При правильном заполнении декларации можно воспользоваться несколькими льготами за 2025 год:

Льгота на детей (ulga prorodzinna)
Заявляется в приложении PIT/O. Суммы на ребёнка в год не изменились по сравнению с предыдущими годами:
— на 1-го и 2-го ребёнка: 1112,04 злотых на каждого в год
— на 3-го ребёнка: 2000,04 злотых в год
— на 4-го и каждого последующего ребёнка: 2700 злотых в год
К декларации приложите свидетельство о рождении/PESEL каждого ребёнка.
Интернет-льгота
Возврат фактических расходов на интернет, до 760 злотых в год на человека; 1520 злотых в год, если оба супруга заявляют её отдельно в своих декларациях. Учитываются только расходы на подписку; установка, модернизация или повторное подключение не входят в лимит. Льгота доступна только на **два подряд идущих налоговых года**; если не использовать её во втором году, она пропадает.
Льгота за донорство крови/плазмы
Почётные доноры крови и плазмы могут вычесть стоимость сданных компонентов крови. Действует общий лимит 6% от дохода для вычетов такого типа. К декларации приложите подтверждение от станции переливания крови; конкретную оценку за литр ежегодно устанавливает Минздрав.

Налоговая обычно обрабатывает возврат в течение 1-2 недель после подачи, хотя в отдельных случаях это может занять до 90 дней. Чем раньше подадите декларацию, тем раньше получите возврат.

Итоги

Итог: подача декларации PIT обязательна для налоговых резидентов Польши, со сроком до 30 апреля 2026 года за доходы, полученные в 2025 году. Совместное декларирование с супругом доступно и часто выгодно. В зависимости от обстоятельств вы можете претендовать на несколько льгот и возвратов. В любом случае правильная и своевременная подача, ключ к тому, чтобы избежать штрафов и оптимизировать налоговые обязательства. Настоятельно рекомендуем консультацию со специалистом, если что-то неясно.

Остались вопросы? Свяжитесь с нами

Источники

Автор: команда MojaFirma.

Эта статья носит исключительно информационный характер и не является юридической консультацией. Каждая ситуация зависит от конкретного договора и индивидуальных обстоятельств. Если что-то в вашей ситуации не до конца понятно, приглашаем на бесплатную консультацию с нашей командой.