У 2024 році платники податків у Польщі зобов’язані подати річну декларацію з податку на доходи фізичних осіб за 2023 рік. Почнімо з того, що вам не вдасться обійти цих PIT-ів стороною, якщо ви працевлаштовані. Приготуйтесь – на вас чекає концентрована доза інформації про основні аспекти заповнення податкової декларації в Польщі та доступні податкові відшкодування.

Головні аспекти PIT-2023:
  • Декларацію потрібно подати до 30 квітня 2024 року;
  • Форма PIT варіюється залежно від типу доходу;
  • За допомогою різних пільг можна повернути податок;
  • Роботодавець може відшкодувати частину витрат працівника;
  • Всі доходи з-за кордону потрібно враховувати в декларації;
  • 1,5% податку буде виділено на користь обраної громадської організації;
  • Подача декларації онлайн гарантує отримання офіційного підтвердження про отримання документа.

Нагадуємо, що PIT – це Податок на Доходи Фізичних Осіб; простіше кажучи, це форма, яку ви повинні заповнити, щоб уникнути неприємностей або великих штрафів (жарт! розслабтеся, у вас є ще багато часу – до 30 квітня наступного року, тобто до 30.04.2024). Але не хвилюйтеся – ви не одні. Кожен, хто працює або займається будь-яким видом бізнесу в Польщі, повинен це зробити. Як тільки розбереться в тому, як це працює, правду кажучи.

Ваше майбутнє партнерство з PIT залежить від декількох факторів, таких як тип доходу, обраний спосіб оподаткування або те, чи ви займаєтеся бізнесом. Для успішної взаємодії дуже важливо ретельно оцінити свою податкову ситуацію і, за необхідності, звернутися по пораду до податкового консультанта, щоб вибрати форму, яка найкраще відповідає вашим потребам.

Дізнайтеся більше про аспекти бухгалтерського обліку в Польщі тут

Простими словами про PIT

PIT-11

  • Якщо ви офіційно працевлаштовані, ваш роботодавець заповнює форму PIT-11, надсилаючи її як вам, так і до податкової інспекції. Ця форма слугує для інформування податкової інспекції про те, що ви є відповідальним працівником в даній компанії. Якщо у вас кілька роботодавців, ви будете мати справу з кількома PITами.

Коротше кажучи, вам не слід непокоїтися про цей PIT. Але вам доведеться мати подальшу співпрацю з ним, щоби скласти наступну декларацію і отримати повернення частини податків.

PIT-37

Це форма PIT-37, яку заповнюють фізичні особи, що отримують доходи, оподатковані за загальними правилами. Наприклад, з трудового договору, договору замовлення або пенсії. Вона призначена для річного подання декларації про оподаткування. Щоб подати особисту або спільну (у відповідних випадках) декларацію з подружжям, потрібно зайти на веб-сайт podatki.gov.pl і увійти до системи e-Urząd Skarbowy, де ви побачите свої податкові дані і заповнену декларацію. Вам лише потрібно внести будь-які зміни за потреби і підтвердити свої дані. Якщо ваш роботодавець або інший платник регулярно сплачує за вас податки, ймовірно, ви користуватиметеся цією формою.

PIT-36

З іншого боку, PIT-36 дозволяє повернути частину ваших оподаткованих активів – відсотки, дивіденди, дохід від оренди нерухомості та інші інвестиції. Вона також застосовується, якщо ви отримуєте доходи з джерел за межами Польщі без посередництва польських платників податків. Ця звичайна податкова декларація, яку подають особи, які одночасно працюють і займаються підприємницькою діяльністю, використовується тими, хто є самозайнятим і вибрав загальну систему оподаткування (податкову шкалу), або тими, хто отримав дохід за кордоном.

У деяких випадках особі, яка подає PIT-36, може бути необхідно також подати іншу декларацію їй за компанію. Розгляньмо приклади таких форм PIT.

  • PIT-36L – це форма, призначена для самозайнятих осіб, які оподатковуються за єдиною ставкою 19%;
  • Податкова декларація PIT-38 призначена для тих, хто отримав дохід від продажу цінних паперів, похідних фінансових інструментів або виконання прав, що з них випливають, а також прибуток від капіталовкладень;
  • PIT-28 призначений для тих, хто обрав одноразовий податок на зареєстрований дохід як форму оподаткування для своєї підприємницької, орендної або лізингової діяльності.

Як же тоді подати податкову декларацію? Хоч це і виснажливо, але, безумовно, варте зусиль!

  • Крок 1: Зберіть дані та документи (обережно, буквений суп!): PIT-11, PESEL або NIP, рахунок в польському банку або валютний рахунок у злотих з BIC (банківський ідентифікаційний код, SWIFT-код), інформацію про дітей, якщо є (свідоцтва про народження, PESEL), актуальні контактні дані;
  • Крок 3: Натисніть кнопку відправити не пізніше 30 квітня 2024 року, і, сподіваємося, ви отримаєте відшкодування податку. Не забудьте потім побалувати себе чимось смачненьким, адже це було дійсно нелегко!

Ось деякі поширені помилки, яких варто уникати:

  • Помилки в основній інформації: Будьте уважні з цифрами і написанням, перевірте всю основну інформацію на точність. Затримки можуть бути спричинені помилками в імені, адресі, номері соціального страхування;
  • Неправильні записи про доходи: Переконайтеся, що ви точно вказали всі доходи і врахували всі можливі джерела доходу.
  • Неправильне використання відрахувань: Переконайтеся, що ви правильно застосували всі доступні відрахування та пільги. Якщо ви не впевнені, проконсультуйтеся з професійним податковим консультантом.
  • Несвоєчасне подання декларації: Подання декларації після встановленого терміну може призвести до штрафів. Переконайтеся, що ви подали декларацію до 30 квітня 2024 року.
Звучить складно? Дозвольте нам допомогти вам

Податкові відшкодування та відрахування

Якщо все зроблено правильно, ви можете скористатися кількома привілеями від польського уряду, наприклад, дитячим бонусом або бонусом на інтернет.

  • Якщо у вас є діти віком до 18 років, ви можете скористатися дитячим бонусом, заповнивши форму PIT/O. Сума залежить від кількості дітей. Наприклад, за першу і другу дитину передбачено бонус у розмірі 1 112 злотих на рік, за третю дитину – 2 000 злотих, а за четверту і наступну дитину – 2 700 злотих. Обов’язково додайте до податкової декларації свідоцтво про народження кожної дитини.
  • В рамках допомоги на інтернет ти можеш отримати відшкодування фактичних витрат на користування мережею в розмірі до 760 злотих на рік. Якщо ви подаєте заяву спільно з чоловіком/дружиною, ліміт подвоюється до 1 520 злотих на рік. До уваги беруться повні витрати, в тому числі валові. Щоб отримати відшкодування, подайте заяву та додайте до неї підтвердження оплати інтернет-послуг із зазначенням суми, сплаченої безпосередньо провайдеру. Зверніть увагу, що витрати на встановлення, оновлення або повторне підключення не включаються до цього ліміту. Крім того, ця пільга доступна лише протягом двох років поспіль, і якщо вона не використовується протягом другого року, то втрачається. Зазначте, що витрати на інтернет-послуги повинні бути вказані у вашій податковій декларації в розділі відшкодування витрат, із зазначенням відповідної суми, яку ви сплатили за ці послуги. Не забудьте додати до заяви копію платіжного документа або рахунку, який підтверджує оплату інтернет-послуг.
  • У Польщі є й інші бонуси, на які ви можете претендувати за умови дотримання певних правил і надання певних документів. Наприклад, особи, які здають кров або плазму, можуть отримати спеціальний бонус (ulga krwiodawcy a osocze). Для донорства крові максимальна сума становить 6% від доходу, а для плазми – 350 злотих за літр, що не перевищує 8 750 злотих на рік. Все, що потрібно зробити, це додати до податкової декларації підтвердження зі станції переливання крові.
Пам’ятайте,
  • Податкова служба перевіряє подані податкові декларації, а повернення коштів зазвичай відбувається протягом 1-2 тижнів, хоча в екстремальних випадках це може зайняти до 90 днів. Чим швидше ви розберетеся з документами, тим швидше ви зможете очікувати повернення коштів.

Підсумок

Підсумовуючи, подача декларацій є обов’язковою для основних резидентів Польщі, з кінцевим терміном подачі до 30 квітня 2024 року за 2023 податковий рік. Існують варіанти подачі декларації для сімей, які часто є вигідними. Залежно від вашої ситуації, ви можете мати право на пільги та повернення податків. Належне заповнення та своєчасне подання декларації мають вирішальне значення для уникнення штрафів та оптимізації податкових зобов’язань. Рекомендуємо отримувати консультацію від фахівців, щоб забезпечити точність ваших податкових декларацій.

Маєте ще запитання? Ми завжди раді допомогти!

Джерела

  1. Детальна інформація про податок на доходи фізичних осіб на офіційному веб-сайті
  2. Усе про податки в Польщі на офіційному веб-сайті податкової служби