1. Бухгалтерская отчетность для индивидуальных предпринимателей в Польше
  2. Особенности ведения бухгалтерии для ИП
  3. Профессиональный бухгалтер в Польше — кто это?
  4. Преимущества внештатного бухгалтера
Бухгалтерия в Польше — коротко и по существу
  • В Польше 2 основных бухгалтерских учёта: упрощенный (Księgowość uproszczona) и полный (Pełna księgowość);
  • С 2024 года в стране будет введена система электронных счетов-фактур (KSeF);
  • Штраф за налоговое правонарушение может составлять от 1 414 злотых до 40 723 200 злотых;
  • До 2014 года работать в сфере бухгалтерского учета можно было только после получения сертификата, выданного Министерством финансов;
  • Важно найти бухгалтерскую фирму, которая имеет опыт ведения учёта и отчётности в вашей сфере.

Польша для предпринимателей представляет собой поле возможностей благодаря своей динамичной экономике и предпринимательской среде, преимущественно в сфере IT. Однако успешное ведение бизнеса требует строгого соблюдения местных законодательных и нормативных актов, особенно в области легализации и бухгалтерии. По нашему опыту можем утверждать, что в последние годы налогоплательщикам было трудно сориентироваться в множестве налоговых нововведений и правил. 2024 год не станет исключением (об этом подробнее этой в статье).

Поэтому мы настоятельно рекомендуем воспользоваться услугами бухгалтера, который имеет опыт работы с компаниями в той сфере, что и ваша фирма, отлично владеет польским языком и в курсе новых требований к бухгалтерскому учету и налогообложению.

В данной статье мы рассмотрим ключевые аспекты ведения бухгалтерского учета, специфичные для IT предпринимателей в Польше, и обсудим преимущества внештатного бухгалтера и бухгалтерского аутсорсинга, а также тонкости и особенности, с которыми сталкиваются предприниматели.

Бухгалтерская отчетность для ИП в Польше

В Польше действуют две основных системы бухгалтерского учёта1:

  • упрощенная (Księgowość uproszczona);
  • полная (в просторечии называют księgi rachunkowe или pełne księgi).

Упрощенная система годится для малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей, в то время как полная система подходит для крупных и средних компаний. Оба формата имеют свои особенности, а выбирая между ними, учитывайте уникальные потребности вашего бизнеса, формы деятельности и годовой оборот средств.

Упрощенный учёт не требует ведения полной бухгалтерской книги, позволяет использовать простые решения для регистрации и подачи финансовой отчётности в налоговые инспекции. Существует в трех формах:

  • Книга доходов и расходов (księga przychodów i rozchodów)2;
  • Фиксированная ставка (ryczałt ewidencjonowany);
  • Налоговая карточка (karta podatkowa).

Основным ограничением использования упрощенного учета является установленный законом порог выручки (включая сумму налога) от продажи товаров, продуктов и финансовых операций за предыдущий финансовый год, который составляет эквивалент 2 000 000 евро. При превышении этого порога требуется полный учет.

Вы можете добровольно выбрать полный бухгалтерский учет, а некоторые предприниматели в соответствии с действующим законодательством обязаны вести именно его. Полный бухгалтерский учет является обязательным для товариществ с ограниченной ответственностью, акционерных товариществ с ограниченной ответственностью, акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью, а также для компаний, достигших дохода не менее 2 000 000 евро в год. В соответствии с Законом о подоходном налоге с населения и Законом о бухгалтерском учете, соответствующая конвертация лимита в 2 000 000 евро в злотых основана на среднем обменном курсе, объявленном Национальным банком Польши в первый рабочий день октября предыдущего года.

Подробнее о системах налогообложения для ИП мы рассказывали здесь

Всем предпринимателям важно осознавать, что их бухгалтерия должна соответствовать требованиям не только национального, но и европейского законодательства. Годовой отчет и баланс представляют основные составляющие бухгалтерской отчетности, которая должна включать в себя данные о доходах, расходах и налоговых обязательствах3

Индивидуальные предприниматели и фирмы обязаны подавать отчетность в соответствии с установленными сроками, чтобы избежать штрафов и негативных последствий.

Кроме того, одним из ключевых изменений в 2024 году будет введение в стране системы e-Faktur (KSeF)4, которая потребует от предприятий значительных изменений в процессах фактурирования. С этого времени фактурирование в основном будет происходить через специализированную платформу, что потребует адаптации систем и внутренних процессов компаний.

Важно отметить, что KSeF не будет проверять фактуры на предмет ошибок или дублирования, поэтому компаниям необходимо уделить внимание соответствующим проверочным механизмам при внедрении этой системы​​.

Эти изменения5 могут повлиять на то, как компании и индивидуальные предприниматели должны подходить к налогообложению и финансовой отчетности в Польше в 2024 году6.

Особенности ведения бухгалтерии для ИП в Польше

Ключевым моментом является соблюдение налоговых обязательств. Правильное ведение бухгалтерии гарантирует своевременную и точную уплату налогов. Несоблюдение сроков или ошибки в отчетности могут привести к финансовым изысканиям, уголовной ответственности и утрате доверия со стороны административных органов.

Не стоит пренебрегать финансовой прозрачностью, ведь это будет немаловажным показателем при взаимодействии с партнерами, инвесторами и банками, которые оценивают финансовое состояние вашего бизнеса.

В Польше в 2024 году штрафы за налоговые правонарушения, включая как налоговые проступки, так и налоговые преступления, различаются и зависят от многих факторов, в том числе от минимальной заработной платы.

Для налоговых проступков штраф может быть назначен в пределах от одной десятой до двадцатикратного размера минимальной заработной платы. Если действие, приведшее к уменьшению общественных налоговых поступлений, не превышает пятикратного размера минимальной заработной платы, оно рассматривается как проступок.

  • до 30 июня 2024 года этот предел составляет 21 210 злотых;
  • с 1 июля 2024 года – 21 500 злотых.
Штраф за налоговый проступок в первом полугодии 2024 года может составлять от 424,20 злотых до 84 840 злотых, а во втором полугодии – от 430 злотых до 86 000 злотых.

В случае налоговых преступлений суд определяет количество дневных тарифов и размер одного дневного тарифа, учитывая доходы правонарушителя, его личные условия и имущественное положение. Дневной тариф не может быть ниже одной тридцатой части минимальной заработной платы. В первом полугодии 2024 года нижний предел дневного тарифа составляет 141,40 злотых, а верхний – 56 560 злотых. Во втором полугодии соответственно 143,33 злотых и 57 332 злотых. Окончательный штраф за налоговое преступление может варьироваться от 1414 злотых до 40 723 200 злотых в первом полугодии 2024 года и от 1433,30 злотых до 41 279 040 злотых во втором полугодии7 8​​​​.

Профессиональный бухгалтер в Польше — кто это?

До 2014 года работать в сфере бухгалтерского учета можно было только после получения сертификата, выданного Министерством финансов и этот сертификат подтверждает, что человек имеет достаточную квалификацию и опыт работы бухгалтером и аудитором.

Бухгалтера, аттестованные Министерством финансов, и ранее получившие такой сертификат, подтверждают свою квалификацию, пригодность к професии и наличие не менее 10 лет опыта работы в качестве бухгалтера и аудитора в Польше.

Именно такой специалист способен не только эффективно управлять вашими финансами, но и предоставлять экспертные советы. Это поможет избежать нежелательных ситуаций и минимизировать риски для вашего бизнеса.

Языковой барьер также может оказаться проблемой, поэтому важно обеспечить наличие переводчика или бухгалтера, владеющего необходимыми языковыми навыками.Одним из важных аспектов является и сложность в интерпретации налогового законодательства, регулярные изменения в налоговой политике и ограниченные ресурсы для поддержания актуальных знаний в этой области. Именно поэтому Moja Firma постоянно вкладывается в обучение своих специалистов, а также инвестирует в другие, часто цифровые инструменты, облегчающие работу.

Преимущества внештатного бухгалтера для ИП в Польше

Для индивидуальных предпринимателей и фирм внештатный бухгалтер может стать надежным партнером в ведении бизнеса. Он будет отвечать за правильность ведения бухгалтерии, общаться с налоговой инспекцией и ZUS, отвечать за налоговые проверки. И тут уже речь не только о штрафах, но и драгоценном времени, которое сэкономит предприниматель.

Однако при выборе партнера по аутсорсингу важно уделять особое внимание его репутации и опыту работы с индивидуальными предпринимателями в разных IT-сферах.

Специалисты Moja Firma не раз подтверждали свою компетентность в ведении бухгалтерского учета и в общении с налоговыми органами. Имея опыт работы, знание местного и международного законодательства, включая транзакции с использованием криптовалюты, а также настроенную систему и клиентскую поддержку, мы разработали пакет услуг для комфортного ведения бухгалтерии для наших клиентов.

И предприниматели, и бухгалтеры без ориентации на конкретную отрасль не эффективны и часто допускают ошибки, которые впоследствии могут дорого стоить. Наша рекомендация следующая: если вы управляете рестораном, обратитесь к бухгалтеру, который работает именно с ресторанами. Если же вы заняты в сфере международных и мультивалютных ИТ, выберите бухгалтера, который занимается только этим — например, польские специалисты из Moja Firma.

Мы обладаем необходимыми знаниями и опытом для обеспечения точного и своевременного учета, а также быстрого консультирования по любым вопросам. Мы внедрили систему поддержки клиентов helpdesk, используя которую клиент может задать вопросы, а наши сотрудники из отдела customer предоставляют подробные ответы. Вся коммуникация ведется в системе, через тикеты.

Нужна бухгалтерская помощь

Заключение

Выбор компании, которая будет помогать Вам в ведении бухгалтерии в Польше должен, прежде всего, основываться на потребностях вашего бизнеса, а также на компетенции бухгалтерской фирмы в конкретной сфере. В любом случае, ключевым фактором остается строгое соблюдение законодательства и работа с квалифицированными специалистами. Именно здесь компания Moja Firma может стать надежным партнером, ведь за более чем 12 летнюю практику мы накопили ценный опыт, а также разработали комфортный и легкий в освоении продукт по ведению бухгалтерии для вас и вашей компании. Свяжитесь с нами по форме ниже, и мы дадим оперативную консультацию для вашего бизнеса на территории Польши.

Источники информации

1. Основные сведения о бухгалтерском учёте

2. Как вести книгу учёта расходов и доходов (PKPiR)

3. Портал налогового законодательства podatki.gov.pl

4. Национальная система электронных счетов

5. ТОП-27 налоговых изменений на 2024 год

6. Krajowy System e-Faktur (KSeF)

7. Увеличение штрафов за налоговые правонарушения в 2024 году

8. Какими будут новые уровни штрафов?

Заполнить форму